一、客戶應(yīng)提交的單據(jù)

(一)、增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等資本變動(dòng)事項(xiàng)的登記變更

1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

2、有關(guān)主管部門批準(zhǔn)文件(按規(guī)定無需提交的除外)，有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的應(yīng)提交該證書(外商投資合伙企業(yè)登記事項(xiàng)變更的，僅需提交包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在內(nèi)的加蓋工商部門印章的企業(yè)基本信息單)。外資股東減持A股上市公司股份不超過總股本5%的，僅需提交證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)出具的外資股東持股情況變化證明材料。辦理外資房地產(chǎn)企業(yè)外方增資變更、中國(guó)投資者向外國(guó)投資者轉(zhuǎn)讓股權(quán)，或者外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)范圍增加房地產(chǎn)開發(fā)的，另需提交已通過商務(wù)部門備案的證明材料;企業(yè)注冊(cè)幣種變更的，還需提交相關(guān)主管部門出具變更注冊(cè)幣種的證明材料。

3.涉及外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)對(duì)外商投資企業(yè)增資，以及發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓需對(duì)外支付轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)的，還應(yīng)提交主管稅務(wù)部門出具的稅務(wù)憑證原件(《服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案表》，按規(guī)定不需提交的除外)。

(二)、注冊(cè)地(所屬外匯局)變更(遷移)

1、《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

2、有關(guān)主管部門批準(zhǔn)企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)的證明文件。

(三)、除資本變動(dòng)和遷移外的其他登記事項(xiàng)的變更

1、變更后的商務(wù)主管部門批準(zhǔn)證書或相關(guān)備案文件。

2、變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本或其他變更證明。

(四)、中外合作企業(yè)外國(guó)投資者先行回收投資基本信息登記及變更

1、《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

2.相關(guān)主管部門批復(fù)文件(主管部門未出具先行回收事項(xiàng)批復(fù)文件的，需提交企業(yè)合作合同及企業(yè)*高權(quán)力機(jī)關(guān)出具的關(guān)于外國(guó)投資者先行回收投資的決議)。

(五)、基本信息登記注銷

1、《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

2、因清算注銷的，需提交以下材料：到期清算的，提交依《公司法》規(guī)定的清算公告;提前清算或需主管部門批準(zhǔn)的特別清算的，提交主管部門關(guān)于企業(yè)清算結(jié)業(yè)的批準(zhǔn)文件;其他清算的，提交工商主管部門吊銷企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公告(證明文件)或人民法院判決公司解散的有關(guān)證明文件等。

3、注銷稅務(wù)登記證明。

4、普通清算提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的清算審計(jì)報(bào)告，特別清算提交主管部門確認(rèn)的清算報(bào)告(因吸收合并辦理注銷的無須提供)。

二、審核要點(diǎn)及提示

(一)、基本信息登記變更

1、減資變更登記時(shí)，減資所得金額(可匯出境外或境內(nèi)再投資)僅限于減少外國(guó)投資者實(shí)繳注冊(cè)資本，不包括資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等其他所有者權(quán)益;減資所得用于彌補(bǔ)賬面虧損或調(diào)減外方出資義務(wù)的，減資所得金額應(yīng)設(shè)定為零

2、銀行辦理完變更登記后，應(yīng)在稅務(wù)憑證原件上簽注登記事項(xiàng)、登記金額、日期并加蓋銀行業(yè)務(wù)專用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)專用章的復(fù)印件。

3、外商投資非法人機(jī)構(gòu)辦理變更登記參照本項(xiàng)操作指引辦理。

4、境內(nèi)上市公司外資股東因減持股份而申請(qǐng)匯出減持所得的，屬于跨境證券投資項(xiàng)下業(yè)務(wù)，申請(qǐng)人應(yīng)向上市公司注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理。

5、外國(guó)投資者(股權(quán)出資人)以其持有的境內(nèi)企業(yè)(股權(quán)企業(yè)A)股權(quán)對(duì)境內(nèi)企業(yè)(被投資企業(yè)B)出資的，應(yīng)按如下順序辦理：首先，股權(quán)企業(yè)注冊(cè)地銀行在查驗(yàn)股權(quán)企業(yè)A出資到位后，為股權(quán)企業(yè)A辦理變更登記，將變更登記憑證打印后交與外國(guó)投資者;然后被投資企業(yè)B方可根據(jù)自身股權(quán)結(jié)構(gòu)變化情況，持變更登記憑證向注冊(cè)地銀行申請(qǐng)辦理設(shè)立登記、增資或轉(zhuǎn)股變更登記手續(xù)。

6、外國(guó)投資者收購(gòu)?fù)馍掏顿Y企業(yè)中方股東股權(quán)的，外商投資企業(yè)辦理外匯登記變更并取得后續(xù)業(yè)務(wù)登記憑證后，應(yīng)將業(yè)務(wù)登記憑證提供給中方股東憑以辦理資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立。

(二)、中外合作企業(yè)外國(guó)投資者先行回收投資基本信息登記及變更

1、銀行應(yīng)審核企業(yè)申請(qǐng)表信息與相關(guān)主管部門批復(fù)文件或合作合同相關(guān)約定信息是否一致，不一致的不得辦理登記。

2、外國(guó)投資者先行回收投資累計(jì)匯出資金原則上不得超過外國(guó)投資者實(shí)際投入的資金。超出部分應(yīng)參照利潤(rùn)匯出辦理。

三、注意事項(xiàng)

1、在外匯局ASone平臺(tái)-資本項(xiàng)目系統(tǒng)模塊進(jìn)行登記。

2、申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外國(guó)投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制。

3、如變更登記后境內(nèi)企業(yè)的外國(guó)投資者不再直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制的，在境內(nèi)居民或特殊目的公司權(quán)力機(jī)構(gòu)提交相關(guān)真實(shí)性證明材料后，銀行可依規(guī)定在外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中取消其相應(yīng)返程投資標(biāo)識(shí)。

4、外商投資企業(yè)發(fā)生合并后，存續(xù)企業(yè)應(yīng)到注冊(cè)地銀行辦理增資登記，被吸收企業(yè)應(yīng)到注冊(cè)地銀行辦理注銷登記;若新產(chǎn)生一家外商投資企業(yè)的，應(yīng)辦理新設(shè)登記，并在備注欄內(nèi)注明“合并”。外商投資企業(yè)發(fā)生分立后，存續(xù)企業(yè)應(yīng)辦理減資登記，分立新設(shè)的企業(yè)應(yīng)辦理新設(shè)登記，并在備注欄內(nèi)注明“分立”，如原外商投資企業(yè)注銷的，應(yīng)到注冊(cè)地銀行辦理注銷登記。存續(xù)企業(yè)或新設(shè)企業(yè)的出資形式應(yīng)選擇“合并”或“分立”。